除此之外，近几年中东三大经济体的税务监管系统持续迭代演进，本地税务机关也正逐渐更为明白的政策信号。对于深耕中东市场的中国企业而言，“政策解读-合规办理-优惠使用”相连系，已成为规避正在中东运营及税务风险的必修课题。本文中，我们对阿联酋和沙特进行着沉分享。

　　持久护航阶段：持续专业解读最新税收政策律例变化，帮帮企业精准把握合规要点取规划空间，为企业供给持久税务支撑。

　　《企业所得税》新规：阿联酋2022年公布了《企业所得税法》，自2023年6月1日起。企业所得税率分为两档，对于年度应税利润低于375，000迪拉姆的企业，合用零税率；跨越这一数额的企业，税率为9%；《企业所得税法》实施后，跨境买卖也需提交让渡订价文档；同时，阿联酋中也引入了一般反避税法则。这些新规对于正在阿联酋开展营业的中国企业带来了更高的税务合规成本，也对税务优化放置放置提出了更高的要求。

　　差同化：尺度税率5%。针对于正在阿联酋供给特定类型的办事（好比教育、医疗、国际运输、特定金融办事等）无机汇合用零税率或免税。

　　落地实施阶段：协帮完成公司注册，协帮全税种税务合规申报，协帮税收优惠申请，预备让渡订价文档，确保企业税务合规落地。

　　商业规模：按照数据，阿联酋是我国正在中东地域第一大出口市场和第二大商业伙伴。2024年中阿商业额1018。38亿美元，此中我方出口额655。93亿美元、进口额362。45亿美元。我方次要出口机电产物、高新手艺、纺织服拆等，次要进口原油、石化产物等。

　　《企业所得税法》的施行口径：企业所得税新规实施至今仅一年多，关于应税利润的判断，常设机构的鉴定，联系关系买卖文档的具体要求，一般反避税的施行力度等浩繁征管细则和实操口径仍有待于进一步明白。

　　投资潜力：按照沙特阿拉伯“2030愿景”，2030年沙特阿拉伯方针将外国间接投资占P的比沉从3。8%提高至5。7%，非石油收入从435亿美元增加至2667亿美元。

　　出海筹备阶段：开展中东国别税务调研，供给投融资架构和运营模式优化方案，EPC项目合同放置税务规划，帮力企业提前规划税务计谋。

　　沙特阿拉伯尚未正式实施全球最低税，但其企业所得税尺度税率为20%，且针对石油和天然气行业的企业合用更高的企业所得税税率。但尚未明白跟进OECD支柱二法则的具体时间表，企业仍需关心其税收政策动态。

　　商业规模：按照海关总署数据，2024年中卡双边商业额242亿美元。卡塔尔是中国正在全球第二大液化天然气进口来历国。

　　应税利润简直定：良多中国企业通过正在沙特设立分支机构开展营业，或因开展营业正在沙特形成办事或其他类型常设机构。需要出格关心沙特税法下“引力”（即Force of Attraction， “FOA”）条目。FOA是判断归属于沙特常设机构应税利润的主要条目。某国取沙特能否有税收协定，协定中能否商定了FOA条目，均会对利润归属的判断有分歧的处置。中国企业充实理解和隆重处置，降低潜正在税务风险。

　　洁净能源范畴的财务和税收政策：多家大型中国国有和平易近营企业做为沙特新能源项目EPC承包商或扶植方，参取相关新能源项目标扶植。沙特针对参取洁净能源项目标企业也供给了响应的税收优惠和财务支撑。中国企业充实领会并操纵相关的财税优惠，降低正在沙特参取相关项目标全体税务成本。

　　*本文所援用的相关数据来历于、商务部、海关总署等机构的数据统计及其他息。系我们按照公开可查的中英文法令律例、演讲、报道及网坐内容制做，不代表我们有天分就该等材料进行审查，本系列文章不形成我们的任何法令看法。前往搜狐，查看更多。

　　阿联酋自2025年1月1日起对全球收入达到或跨越7。5亿欧元的跨国公司征收15%的国内最低补脚税（DMTT），以合适OECD奉行的全球最低税法则。受此影响的中国企业需评估潜正在添加的税务成本，并亲近关心阿联酋财务部后续可能发布的及格国内最低补脚税（QDMTT）细则，以确保合规申报。

　　正在全球财产链沉构布景下，中东三大经济体——阿联酋、沙特阿拉伯、卡塔尔供给的“双低税率+税收优惠”‌税收政策组合，也成为中资企业选择中东国度结构海外营业的主要决策要素之一？。

　　中国企业走进中东，除应及时领会中国、本国税法的变更，还需要关心国际税收及政策的变化，对于正在中东进行投资和运营带来的潜正在影响。

　　正在税收协定方面，阿联酋已取跨越100个税收辖区签定了双边税收协定，沙特已取跨越50个税收辖区签定了双边税收协定。中国公司正在投资中东国度时，也应充实考虑并操纵税收协定针对于跨境利润分派、投资退出等方面的协定待遇，提前规划利用协定待遇所需满脚的前提，降低海外运营全体税务成本。

　　税收优惠的合用：《企业所得税法》的实施，无疑会添加对于正在阿联酋投资和运营中的税务成本，通过充实操纵税收优惠降低运营中的税务成本，就显得尤为主要。持续关心税收优惠的合用前提，并提前对运营和投资放置进行响应的规划，实现合规降低税务成本。

　　近年来，中东地域凭仗其经济转型盈利、政策劣势及计谋枢纽地位，成为中国企业出海的“新蓝海”。正在“一带一”取中东国度“2030愿景”等计谋深度对接下，中国取中东的经贸合做从能源商业向数字经济、绿色基建、高端制制等范畴全面拓展。然而，中东税制加快、税务合规要求升级等挑和也日益凸显。若何把握机缘、规避风险？但愿本文从投资结构、落地策略三个层面，为中国企业出海中东供给。

　　自贸区优惠延续：阿联酋的自贸区次要集中正在阿布扎比和迪拜，各自贸区针对于分歧的行业和财产。对于可以或许被认定为“商业区合规企业（Qualifying Free Zone Person）”的纳税人，合规收入（Qualifying Income）可免交企业所得税。

　　税收优惠合用：沙特相关税收优惠的合用前提较为严酷，好比合用特殊经济区税收优惠需要相关运营勾当均正在区域内开展，而且需要提前履行相关的审批手续。税收优惠合用的合规性，也是沙特税务机关本年税务查抄的沉点税务事项，企业需要按照营业放置进行提前规划，确保合规。

　　公开数据显示，2024年，中国取中东双边商业额达到4872亿美元，中国向中东地域出口的次要商品是电子电气类，中国从中东进口的商品则以油气取矿产物为从。投资方面，中国对中东地域的间接投资添加，次要集中正在根本设备扶植、工程承包、能源等范畴。2024年中东本钱对华投资规模也立异高，次要涉及新能源、科技等范畴。别的，按照《2024年中国“一带一”投资演讲》，中东国度2024年获得了390亿美元的中国投资和扶植合同，成为中国“一带一”的最大受益地域。

　　将来，我们将持续分享更多国度/地域的税务实和指南，帮帮中资企业精准应对海外税务挑和。欢送关心后续专题，或联系致同专业团队获取定制化处理方案！

　　特殊经济区（Special Economic Zones）和正在不发财地域的经济城（Economic Cities）优惠：沙特的企业所得税率及率，相对于阿联酋和卡塔尔都略高。但对于正在沙特经济特区内或经济城投资并处置运营勾当的合适前提的企业，无机会享受所得税、、关税等税收优惠。好比特殊经济区内的企业无机会获得长达20年的企业所得税优惠、针对用于特定获核准的项目且当地无法出产的机械设备的进口关税免税、经济特区内企业之间货色发卖免税、区内企业向境外分红免征股息预提税等政策；针对经济城内的合适前提企业可获得企业所得税减免、特定费用的加计抵免等优惠。

　　投资结构：2022年国际脚联世界杯脚球赛正在卡塔尔成功举办显著提拔了卡塔尔的国际出名度和影响力。彼时卡塔尔提出了一项弘大的根本设备扶植规划，方案涵盖多项根本设备项目。浩繁中国企业积极参取卡塔尔油气开辟、口岸机场、通信收集、世界杯脚球赛场馆、计谋蓄水池和洁净能源以及绿色交通等严沉项目标扶植投资。

　　投资结构：按照商务部《对外投资合做国别（地域）指南 – 阿联酋（2024年版）》，跨越8000家中国企业正在阿联酋开设公司或处事处，开辟本地和地域营业。中国对阿联酋的严沉投资项目集中正在能源、口岸、建材、建建机械等行业，近10年的投资扩展到了金融、消息科技、新能源、电子商务等新范畴。

　　我们正在中东黎巴嫩、卡塔尔、巴林、阿联酋、也门、沙特阿拉伯、阿曼以及科威特等多个中东国度均设有所，并设立了“中国是业部”，组建“三语专家团队”（中文、阿拉伯语、英语），借帮多国协同的办事收集，供给无时差的税务办事支撑，帮帮中国企业无效规避言语妨碍及文化差别风险。